<올바른 작성사례 예시>

<과세에 활용되기 어려운 사례 예시>

OO시 OO구 OO동 00번지에 소재한 ㈜△△△는 ’00년~’00년 기간 동안 해외거래처 ○○○로부터 실제 00억원을 수입하였으나 00억원을 수입한 것으로 수입대금을 과다지급하고, 유출된 자금은 해외에 개설된 사주의 계좌(□□국,□□은행, 계좌번호 :×××××××)로 되돌려 받아 국내에 반입하여 법인자금을 사적으로 사용함 (㈜△△△와 ○○○의 실제거래내역 내부 자료 및 계약서 사본 등 증빙 첨부)

OO시 OO구 OO동 00번지에 살고 있는 ○○○은 특별한 직업도 없이 고급승용차를 타고 다니며 평소 주위 사람들에게 자신이 수억 원대 재산가라며 자랑하고 있으니, 자금출처를 철저히 조사하여 보면 탈세한 사실이 드러날 것입니다.

OO시 OO구 OO동 00번지에 위치한 ㈜△△△는 ’00년~’00년 기간 동안 해외 기계장치 도입을 중개해주면서 해외법인으로부터 중개수수료 00억원을 받기로 하였으나, 00억원만 ㈜△△△의 계좌로 송금 받고, 나머지 00억원은 해외에 개설된 사주의 계좌((□□국,□□은행, 계좌번호 :×××××××)로 송금 받아 해외에 은닉함 (㈜△△△ 실제거래내역 내부 자료 및 계약서 사본 등 증빙 첨부)

○○○은 해외에 여러 채의 주택을 구입하여 임대사업을 하고 있으며, 한국과 해외를 자주 출입국하면서 호화로운 생활을 하고 있어, 거액의 자금에 대한 출처가 의심스럽습니다. 또한 재산을 은닉하기 위해 자녀들의 명의도 도용한 것 같습니다. 이에 대하여 철저한 세무조사를 통해 명백히 밝혀주시기 바랍니다.